Odvojite PDV tretman usluge klijentu od PDV tretmana Upwork naknade. Kada provjeriti VAT ID, ZP i PDV-S.
⚡
Postoje dva odvojena PDV događaja. Prvi je vaša usluga klijentu. Drugi je Upworkova usluga platforme vama. Za EU B2B klijenta obično provjeravate PDV ID, račun bez hrvatskog PDV-a s prijenosom porezne obveze i Zbirnu prijavu. Za Upwork fee provjeravate dobavljača na invoiceu i tek tada PDV-S ili drugi hrvatski obrazac.
1. Vaša usluga EU klijentu
Za opću B2B uslugu poreznom obvezniku u drugoj državi članici mjesto oporezivanja u pravilu je kod klijenta. Prije izdavanja:
- zatražite i provjerite VAT ID u VIES-u;
- ako niste u redovnom sustavu PDV-a, provjerite obvezu traženja hrvatskog PDV ID-a prije prve takve usluge;
- na računu navedite prijenos porezne obveze;
- provjerite obvezu Zbirne prijave i redovne PDV evidencije prema svojem statusu.
2. Upworkova naknada vama
Na fee invoiceu provjerite tko je dobavljač. Država klijenta nema veze s državom dobavljača Upworkove usluge. Ako je dobavljač iz druge države članice i porez nije obračunan, PDV-S može biti relevantan. Ako je dobavljač izvan EU, PDV-S nije odgovarajući obrazac, iako prijenos porezne obveze i dalje može postojati.
Povezani vodiči
Informativni sadržaj. Za specifične situacije konzultirajte stručnjaka.